马来西亚销售与服务税上调："必要之举"但企业与消费者将付出何种代价？

新加坡讯：行业专家警告，马来西亚企业和消费者已在应对成本上升和美国关税的影响，而下月计划实施的销售与服务税（SST）上调可能带来额外压力。

尽管首相安华·易卜拉欣辩称此举针对高收入人群，但分析师和商业团体表示，这可能对更广泛的人群和经济产生溢出效应。

"尽管销售税上调针对非必需品和奢侈品，但通过零售业的影响，仍可能波及低收入群体，"经济学家Cassey Lee告诉亚洲新闻台。

"考虑到经济不确定性对非必需品和奢侈品消费的抑制作用，通过提高销售税获得的额外税收收入可能也会减少，"李补充道，他是新加坡尤索夫伊萨东南亚研究院区域经济研究项目的高级研究员兼协调员。

财政部6月9日宣布，从下月起将对帝王蟹、三文鱼、进口水果、竞赛自行车和古董艺术品等非必需品和奢侈品征收5%或10%的销售税。必需品销售税率保持不变。

同时，6%或8%的服务税将扩大到包括物业租赁、建筑、金融服务、私人医疗、教育和美容服务。

安华的政治秘书穆罕默德·卡米尔·阿卜杜勒·穆尼姆承认公众日益关注，表示SST扩大范围将按计划于7月1日实施，但政府愿意在必要时重新审视该政策。

安华周四表示，鉴于公众困惑加剧，尤其是对哪些商品和服务将受影响存在疑问，政府将对修订后的SST框架实施发布更清晰的解释。

"存在一些混淆，比如声称香蕉将被征收SST，但这指的是进口香蕉，"他告诉记者，据《新海峡时报》引述。

据《星报》报道，首相也承认穷人也消费进口水果，但表示税收并非简单之事。

"我们同意需要更好的沟通，但我们的优先事项仍然明确，不加重低收入群体或M40的负担，"他补充道，指的是收入中等的40%家庭。

财政部周三（6月18日）预计，2025年SST扩大范围将带来50亿令吉（12亿美元）的额外收入，2026年将达到100亿令吉。

据当地媒体报道，安华周日表示，税收所得将用于提高公务员薪资、"慈悯现金援助"等社会援助以及基础设施建设。

但马来西亚商业协会联合会（FMBA）表示，这些收益"必须与商业活动和消费者支出的潜在收缩相权衡"，敦促政府重新考虑并暂停实施。

行业团体表示，他们认可政府的财政目标，但对税收扩大可能对中小企业（SMEs）、更广泛的商业生态系统和马来西亚消费者产生的"深远且潜在不利影响"表示担忧。

"此举向国内外投资者发出了错误信号，引发了对政策一致性和政府培育商业友好环境承诺的质疑，"FMBA与其他五大商业协会在联合声明中表示。

这五大协会分别是：马来西亚中小企业协会、马来西亚零售连锁协会、马来西亚零售商协会、马来西亚土著零售商组织和马来西亚购物中心协会。

六团体敦促政府推迟扩大范围，理由是可能对马来西亚经济产生影响。

"在脆弱复苏期间实施如此广泛的增税将加剧通胀、削弱中小企业、抑制投资并侵蚀消费者信心，"6月15日的声明称。

FMBA主席阿卜杜勒·马利克·阿卜杜拉在周二另一份声明中表示，许多利润微薄且现金流有限的中小企业将因SST的"级联性质"面临投入成本上升。

"更令人担忧的是，这些经济部门涉及为终端消费者生产商品和服务，可能不得不通过市场价格转嫁部分增加的成本，"马来西亚经济研究院发言人告诉亚洲新闻台。

一些企业主已开始准备应对影响。

吉隆坡Salmonly Cafe老板诺·玛西拉·伊斯梅尔告诉亚洲新闻台，她正在考虑调整菜单，同时重新计算成本和利润。

"我们的畅销产品是三文鱼饭，所以我们必须适应以求生存，"她说，指出三文鱼价格尚未上涨，但可能很快上涨。

三文鱼属于"可选消费品"，从下月起将征收5%的销售税。

修订后的税收框架预计也将打击制造业，特别是将机械设备等资本货物纳入征税范围，FMBA的阿卜杜勒·马利克表示这可能阻碍业务扩张并抑制创新。

马来西亚制造商联合会此前也表达了类似担忧，强调对通常被视为资本支出的机械设备征税将推高投资成本。

马来西亚制造商联合会和马来西亚商业协会联合会都呼吁扩大豁免清单以保护行业竞争力。

"这包括对升级生产线、自动化流程和扩大运营至关重要的项目，"马来西亚制造商联合会会长苏天来6月12日对《The Edge》表示。

"对资本货物征收销售税预计将增加投资成本，可能延迟业务扩张并抑制关键制造和商业领域的整体投资意愿。"

他补充说，许多新受修订SST影响的生产商，特别是之前豁免的，将需要更多时间准备和合规。

此外，在扩大服务税范围下，租赁服务现在需缴纳8%的税，住宅租赁和年租金收入低于50万令吉的中小企业除外。

安永税务咨询公司税务合伙人贾比尔·辛格·里亚尔表示，有针对性的豁免反映了政府在增加收入需求与社会经济考量之间取得平衡的"渐进方式"。

然而，行业观察人士警告，将租赁纳入服务税更广范围可能导致运营成本上升，这些成本将通过更高价格转嫁给消费者，可能削弱消费者需求和可选支出。

房地产咨询公司莱坊马来西亚高级执行董事郑永强补充说，8%的税可能影响通常有固定条款的现有租赁协议，促使公司重新评估房地产策略。

他补充说，这可能导致企业推迟扩张或搬迁计划，或在某些情况下缩减商业规模。

"我们预计租赁活动可能出现暂时放缓，因为大多数企业将受到业务成本上升的影响，"郑告诉亚洲新闻台。

尽管企业和消费者面临挑战，经济专家表示，扩大SST对增加税收和增强马来西亚财政可持续性"必要"。

马来西亚经济研究院指出，马来西亚税收占国内生产总值（GDP）比例低于13%，远低于2022年亚太地区19.3%的平均水平。

"因此，考虑到石油收入减少和老龄化社会导致个人所得税预期下降，我们承认扩大范围作为整体税改的一部分是必要的，"该研究院发言人称。

经合组织（OECD）数据也显示，这一比例远低于OECD 34%的平均水平。

据《自由今日马来西亚》报道，马来西亚去年8月的2025年财政展望报告估计，马来西亚石油相关收入预计将在2025年降至联邦总收入的18.3%，延续2009年以来的下降趋势。

"此举符合更广泛的财政整顿议程，旨在扩大税基、增加税收，并逐步将联邦政府预算赤字从2024年占GDP的4.1%降至2025年的3.8%，"安永税务合伙人辛格告诉亚洲新闻台。

马来西亚经济研究院承认，SST税基扩大是在"美国对全球实施互惠关税的极具挑战性的经济环境下"推出的。

在六大商业协会的联合声明中，团体强调日益增长的贸易不确定性可能进一步削弱马来西亚的出口竞争力，特别是融入全球价值链的中小企业。

马来西亚经济研究院表示，政府因此在应对外部挑战实现收入需求和同时缓解经济通胀压力方面面临"非常微妙的平衡"。

"虽然SST扩大范围在战略上是合理的，但分阶段实施方法将为企业提供更多调整时间并确保更顺利的合规，"安永的辛格表示。

尤索夫伊萨研究院的李表示，考虑到将影响出口和外国直接投资的外部不确定性，政府应考虑微调税改以最小化增税对国内消费和零售业的潜在影响。

专家还告诉亚洲新闻台，政府提供有限豁免的举措是"正确方向的步骤"，需要进一步加强额外支持措施以帮助缓解企业和民众的通胀压力。

与此同时，六大商业协会呼吁采取更具协商性的方法，优先考虑商业稳定、国家竞争力和长期增长。

"任何税收政策或调整都必须以同理心和务实态度对待，以确保不会成为已经举步维艰企业的额外负担，"《新海峡时报》引述声明称。

商业协会团体批评SST框架与之前的商品及服务税（GST）相比缺乏透明度和效率，后者避免了供应链上的级联征税。

级联税是在产品供应链每个阶段征收的一种税。

据团体称，据《新海峡时报》报道，SST模式对利润微薄的中小企业不可持续，抑制投资、扩张和就业创造。

安华为政府立场辩护，表示尚未准备好重新引入GST，因为这是一种影响社会所有阶层特别是穷人的广泛税种。

"GST对所有人征税。虽然它高效且直接，统一6%，但我必须问，如果每个人都必须支付6%，为什么穷人和失业者也应该被征税？"他6月15日对当地媒体表示。

拟议的税收扩大由兼任财长的安华在去年10月提交2025年预算案时宣布。

尽管最初计划5月1日实施，但修订范围的完整细节直到6月9日才确认。

一些观察人士告诉亚洲新闻台，此举可能产生政治影响，特别是在城市中产阶级中。

"如果国内消费受到严重影响，这将通过失业波及低收入人群，"尤索夫伊萨研究院的李告诉亚洲新闻台。

然而，马来西亚博特拉商学院经济专家伊达·莫哈末·亚辛表示，SST扩大范围只是"影响公众对安华支持的几个因素之一"。

财政部宣布，对不遵守税收法律要求的公司的处罚将延迟至12月31日实施。

安华的政治秘书穆罕默德·卡米尔也重申了政府对公众关切的灵活回应。

"这不是神圣法律，是人类立法。因此，如果需要调整或改进，没有问题。重要的是大多数人不因此扩大范围而负担加重，"他据《马来邮报》引述称。